IRA FAQ : 롤오버.
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롤오버 IRA는 401 (k)와 같이 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 퇴직 한 자산을 보유하고 있거나 직장을 변경 한 사람들이 자주 사용하는 전통적 IRA입니다.
해당 플랜의 적격 배당은 과세 벌금을 면제하지 않고 Fidelity Rollover IRA로 직접 롤오버 할 수 있으며 투자 자산은 과세됩니다. 여러 개의 고용주가 후원하는 퇴직 연금 계좌를 하나의 롤오버 IRA에 통합하면 퇴직 자산을 쉽게 할당하고 모니터링 할 수 있습니다.
롤오버에는 세 단계가 필요합니다.
적절한 IRA를 엽니 다. * 돈을 피델리티로 이동하십시오. 이렇게하려면 이전 고용주의 계획에서 롤오버를 시작해야합니다. 롤오버 IRA에 대한 귀하의 투자를 선택하십시오.
800-343-3548로 전화하면 롤오버 전문가가 모든 단계에서 도움을 드릴 것입니다. 그들은 귀하의 질문에 답할 수있을뿐만 아니라 배포를 시작하고 필요한 모든 서류 작업을 완료하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
* Fidelity에 기존 IRA가있는 경우 자산을 해당 계정으로 옮길 수 있습니다 (다음 질문 참조).
예, 할 수 있습니다. 그러나 기존 IRA에 401 (k) 세금을 미리 납부하면 해당 자금을 고용주가 후원하는 퇴직 계획으로 되돌릴 수 없음을 알고 있어야합니다. 자세한 내용은 조세 관련 전문가에게 문의하십시오.
일반적으로 직접 롤오버를 완료하고 재산이 귀하의 고용주가 후원하는 계획에서 수탁자 - 수탁자 이관을 통해 롤오버 또는 전통적 IRA로 직접 이동하면 세금에 영향을주지 않습니다.
그러나 고용주가 후원하는 은퇴 플랜의 저축액 중 일부 또는 전부를 Roth IRA로 직접 전환하기로 한 경우, 전환에는 경상 소득세가 부과됩니다. 자세한 내용은 조세 관련 전문가에게 문의하십시오.
전 고용주가 후원하는 은퇴 플랜에서 자산을 인출하고 수표가 지급되며 세금이 원천 징수되지 않으면 60 일 롤오버를 완료 할 수 있습니다. 유통 수표를 수령 한 후 60 일 이내에 현재 소득세를 피하기 위해 롤오버 IRA에 돈을 입금해야합니다.
세금이 분배에서 보류 된 경우 전체 유통을 Fidelity IRA로 롤오버하려는 경우 해당 금액을 대체해야합니다. 자산을 60 일 이상 보유하고있는 경우, 59½ 세 미만인 경우 분배금에는 현행 소득세가 부과되고 조기 철수 벌금은 10 %가됩니다.
예. 온라인 과정에 대한 간략한 개요는 IRA 전학을 참조하십시오.
Fidelity가 기록한 이전 고용주의 은퇴 저축 계획을 롤오버하려면 롤오버 전문가 (800-343-3548)에게 도움을 요청하십시오.
대부분의 사람들은 401 (k)를 Roth IRA로 전환 할 자격이 있습니다. 그러나 잠재적 인 세금 영향을 인식하는 것이 중요합니다. 지정된 Roth 401 (k)에 돈이 있다면, 세금을 부과하지 않고 Roth IRA로 직접 돈을 벌 수 있습니다. 그러나 401 (k) 기금이 세전면, Roth IRA로 전환하는 것은 과세 대상이됩니다. 그럼에도 불구하고 전환은 미래의 세금을 최소화하고 은퇴를 극대화 할 수있는 잠재력을 가지고 있습니다. Roth IRA로 전환하는 것이 적합한 지 결정할 때 고려해야 할 몇 가지 요소가 있습니다. 저축을 Roth IRA로 전환하는 방법에 대한 자세한 정보는 Fidelity에 전화하십시오.
배포 물을받은 날로부터 60 일 이내에 모든 배포 물을 Fidelity IRA에 롤오버하려는 경우 원천 징수 한 20 %를 자신의 저축으로 대체해야합니다. 세금 환급을 신청하면 원천 징수 된 20 %가 귀하의 소득세 부담금으로 적립됩니다. 그러나 20 % 원천 징수를위한 현금이없는 경우 국세청은 배당금으로 20 %를 납부해야하며 59½ 세 미만인 경우 조기 철수 처분을받을 수 있습니다.
일반적으로 배포 가능한 이벤트가 있어야합니다. 가장 일반적인 자격 행사는 개인이 고용주의 서비스를 떠나는 경우입니다. 다른 이유로는 59½ 세의 사망, 사망 또는 장애가있을 수 있습니다. 귀하의 계획에 연락하여 귀하가 분배 및 롤오버에 대한 적격 여부를 결정하십시오.
네, 연간 기부로 IRA에 돈을 추가 할 수 있습니다. 또는 이전 고용주가 후원하는 퇴직 연금 자산 또는 IRA를 통합 할 수 있습니다. 어떤 사람들은 IRA에 연례 기부를하기로 결정하여 하나의 계좌 만 추적하면됩니다. 이러한 자산을 향후 고용주의 적격 퇴직 계획으로 되돌릴 필요가 없다면 이는 귀하에게 적합 할 수 있습니다. 자산은 혼합 될 수 있으며 앞으로도 계속 다른 고용주 계획에 적용될 수 있습니다. 그러나 어떤 유형의 자산이 롤오버 될 수 있는지를 결정하는 것은 수신 계획의 재량입니다.
아니요, 일반적으로 70½ 세가되는 해의 다음 해 4 월 1 일까지 모든 퇴직 계좌 (Roth IRA는 제외)에서 필요한 최저 배당액 (RMD)으로 인출해야합니다.
플랜 관리자에게 문의하여 70½ 세가되기 전에 돈을 내야하는 다른 규칙이 있는지 확인하십시오. 예를 들어, 많은 계획에서는 $ 5,000 미만의 계정을 현금화하거나 뒤집을 것을 요구합니다. RMD에 대해 자세히 알아보십시오.
계획에는 401 (k) 자산에 대한 다른 규칙과 요구 사항이 있습니다. 일부 401 (k) 플랜은 현재 직원과 전 직원 모두에게 동등한 유연성을 제공하고 다른 직원은 인출 유형 및 빈도를 제한합니다. 예를 들어, 일부 플랜은 부분 인출을 허용하는 반면, 다른 플랜은 플랜의 모든 자금을 남겨 두거나 전체 롤오버 또는 현금 지불을 수행하도록 요구할 수 있습니다. 자세한 내용은 계획의 규칙을 확인하십시오.
일반적으로 401 (k) 액티브에서 자금을 이체 할 수는 없지만 몇 가지 예외가 있습니다. 예를 들어, 일부 플랜은 59½ 세에 "서비스 중"인출을 허용합니다. 귀하가 59½ 세 미만인 경우 또는 귀하의 플랜에 해당 인출 조항이없는 경우 특정 유형의 보험금을 인출하거나 인계 할 수 있습니다. 예를 들어 과거 401 (k)에서 현재 계획으로 바로 돈을 모으는 경우 계획에서 그 돈을 IRA로 옮길 수 있습니다.
할 수는 있지만 필요한 IRA를 선택하는 것이 중요합니다. 전통적 (또는 롤오버) IRA는 전형적으로 세전 자산에 사용됩니다. 저축은 세금 연기 기준에 투자를 유지하며 롤오버 거래 자체에 대한 세금을 내지 않아야하기 때문입니다. 그러나 세전 자산을 Roth IRA로 전환하면 해당 자금에 대해 세금을 납부해야합니다. 세후 자산의 경우 옵션이 조금씩 다양합니다. Roth IRA에 세금을 면제 할 수 있습니다. 또한 세전 저축과 함께 자금을 현금화하거나 IRA에 기부 할 수있는 옵션이 있습니다. 후자의 옵션을 선택하는 경우 세금 납부액을 계속 추적하여 배포를 시작할 때 이미 과세 대상 자금을 알 수 있도록하는 것이 중요합니다. IRS 양식 8606은 귀하가이 작업을 수행하도록 돕기 위해 고안되었습니다. 결정을 내리기 전에 특정 상황에 대한 조세 관련 전문가와 상담하십시오.
답은 확정 급여 제도의 규칙과 확정 급여 제도의 유형에 따라 달라집니다. 확정 급여 제도 (종종 연금 제도라고 함)는 소득으로 과세되지 않은 돈을 담고있는 자격있는 계좌입니다. 역사적으로, 그러한 계획은 공식적으로 은퇴 할 때까지 퇴직 시점에 활동적인 직원이든간에 이러한 유형의 이체를 허용하지 않습니다. 그러나 인력 환경과 IRS 규정이 시간이 지남에 따라 변경됨에 따라 많은 연금 플랜은 이제 더 큰 유연성을 제공합니다.
귀하의 확정 된 복리 후생 제도가 적절한 유형의 분배를 제공하는 경우, 해당 계획이 허락한다면 IRA 또는 새로운 고용주의 계획으로이 혜택을 롤백 할 수 있습니다. 현재 고용주에게이 유형의 롤오버를 수락 할 것인지 결정해야합니다. 그러나 연금이 퇴직시 보장 소득의 큰 원천이 될 수 있으며 연금 지급없이 충분한 수입을 창출하기위한 구체적인 계획이없는 한 해고해서는 안됩니다.
순 실현되지 않은 감사는 주식에 대해 처음 지불 한 가격 (원가 기준)과 현재 시장 가격의 차이입니다.
원래 비용에서 성장한 고용주를 소유 한 퇴직 연금 참가자의 경우 고용주 주식에 대해 NUA 전략을 채택하는 것이 유익 할 수 있습니다. 일반적으로 세금 관점에서 볼 때 퇴직 연금 자산을 일시불로 보내는 것이 아니라 IRA 또는 새 고용주가 후원하는 계획으로 이전하는 것이 유리합니다. 그러나 상당량의 회사 주식을 보유한 참가자의 경우 지금은 더 낮은 이자율로 세금을 지불 할 수 있기 때문에 대신 회사 주식의 일시불 분배를받는 것이 더 유리할 수 있습니다. 자세한 내용은 조세 관련 전문가에게 문의하십시오.
개인은 회사 주식 1,000 주를 현재 공정 시장 가격 $ 200,000으로 소유하고 있습니다. 개인은 40,000 달러의 비용 기준으로 주당 40 달러를 지불했습니다. 개인의 순매도 미화 평가액은 $ 160,000 ($ 200,000 - $ 40,000)입니다.
개인이 NUA 전략을 채택하고 고용주 주식의 일시금 분배를받는다면 그는 $ 40,000에 소득세를 납부해야합니다. 참가자가 59.5 세 이상이며 세 번째로 높은 연방 소득세 부과 (28 %)에서, 주식이 계획에서 현물로 분배되는 해에 자신의 연방 소득세 부채는 11,200 달러 (28 % x 40,000 달러)가됩니다 . 그 또는 그녀가 즉시 주식을 청산하고, 주식 가치의 더 이상의 증가 또는 감소가 없다고 가정하면, NUA에 대한 연방 소득세는 $ 24,000 ($ 160,000 x 15 %)가 될 것입니다. 참가자의 나이에 관계없이이 NUA에 10 %의 벌금이 부과되지 않습니다.
개인이 계획에서 주식을 청산하고 현금 배분을 받거나 주식을 롤오버 IRA로 옮긴 다음 현금으로 전체 잔액을 철회하기로 선택한 경우 주식의 전체 시장 가치는 연방 수준에서 과세됩니다. 경상 소득세 이 예에서 우리는 $ 20,000에 28 %의 연방 경리 소득 세율을, $ 56,000의 막대한 계산서로 가정합니다. (해당 세금은 연방 소득세 세율표 및 적용 가능한 조기 철수 처벌에 따라 더 높아질 수 있음을 명심하십시오.)
NUA 자격을 얻으려면 아래 나열된 기준을 모두 충족해야합니다.
1 년 내에 모든 기득권 잔고를 계획에 분배해야합니다 (단, 동시에 모든 배분을 할 필요는 없습니다). 회사 주식을 보유하고있는 사람이 한 명이라도 고용주와 보유한 모든 적격 계획의 모든 자산을 배포해야합니다. 회사 주식을 실제 주식으로 분배해야합니다. 배포 전에 현금으로 전환 할 수 없습니다. 모든 회사가 현물 판매를 허용하지는 않으므로 계획에 옵션이 있는지 확인하십시오. 다음 중 하나를 경험해야합니다 : 주식을 보유하고있는 회사의 서비스와의 분리 (자영업자를 제외하고) 59 세 도달 전체 장애 (자영업자 만 해당) 사망.
물론, 어떤 조치를 취하기 전에 전체 자본 이득 상황, 재산 계획 및 자선 기부와 같이 NUA 치료를 사용하기로 결정하기 전에 고려해야 할 여러 가지 요소가 있습니다. 세무 전문가 및 재무 고문은 NUA 규칙이 귀하의 개별 상황에 적용되는지 여부와 그럴 경우 최적의 배포 방법을 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
참고 : 현재 세율은이 예에서 사용되며 변경 될 수 있습니다.
Fidelity는 법적 또는 세금 관련 조언을 제공하지 않습니다. 이 정보는 본질적으로 일반적이며 법적 또는 세금 관련 조언으로 간주되어서는 안됩니다. 특정 상황과 관련하여 변호사 또는 세무 전문가와 상담하십시오.
회사 주식 압연 : 두 번 생각하는 결정.
직원이 퇴직 할 때마다 401 (k) 플랜의 자산을 IRA에 자주 넘깁니다. 대부분의 경우, 이것은 퇴직하고 배포를 시작할 때까지 세금 연기를 계속할 수있는 좋은 방법입니다. 그러나 401 (k) 또는 다른 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 귀하가 일하는 회사에서 공개적으로 거래되는 주식이 많이 포함되어 있다면 나중에 주식이 아닌 세금을 지불함으로써 수천 달러를 절약 할 수 있습니다.
401 (K) 자산을 압도하지 않으면 세금이 줄어들지 않을 수 있습니다.
그러나 401 (k)에서 회사 주식을 인출하고 IRA로 전환하는 대신 과세 증권 계좌로 이체하는 경우 NUA (net unrealized appreciation)에 대한 경상 소득세를 면제합니다 (NUA 주식을 팔거나 계속 보유). NUA는 구입 당시의 회사 주식 가치 (401 (k) 계정에 입력)와 분배 시간 (401 (k)에서 이전 된 금액)의 차이입니다. 따라서 귀하의 회사 주식 중 경상 소득세의 대상이되는 부분은 주식이 401 (k) 계획에 의해 처음 취득되었을 때의 가치입니다. 요약하면이 NUA 세금 공제로 인해 401 (k)에서 IRA로 회사 주식을 넘겨주지 않는 것이 가장 도움이 될 수 있습니다. (그러나 뮤추얼 펀드와 같은 401 (k)의 다른 자산들은 NUA 세금 공제를받지 않기 때문에이 플랜 자산을 IRA에 넣고 과거와 미래에 대한 세금을 계속 연기하기를 원할 것입니다 성장.)
또한 회사 주식에 대한 NUA 세금 공제 혜택 (IRA로 전환하지 않음)을 활용하면 해당 자산에 필요한 최소 분배 (RMD)에 대해 걱정할 필요가 없습니다. IRA.
401 (k) 주식 판매.
401 (k) 주식을 일반 중개 계좌에 계속 보유하는 대신 즉시 판매한다고 가정 해보십시오. 대부분의 주식에 대해, 당신이 그들을 팔 때, 당신은 그들에게 낮은 자본 이득 세율을 받기 위해 최소 1 년 동안 보유해야하지만, 이것은 NUA에는 적용되지 않습니다. 따라서, 귀하는 귀하가 401 (k)에서 양도 한 후 그날 그 주식을 매각 할 수 있으며, NUA의 낮은 현재 자본 이득만을 지불 할 수 있습니다. 반면에, 주식을 귀하의 IRA로 옮길 경우, 결국 귀하의 보통 세율보다 높은 세율로 세금을 납부하게됩니다.
401 (k) 주식 보유.
귀하의 상속자가 혜택을받을 수있는 방법.
IRAs 및 기타 퇴직 연금 플랜의 수혜자는 그들이받는 모든 돈에 대해 경상 소득세를 납부해야합니다. 세금은 귀하의 비용 기준에 따라 결정됩니다. 귀하는 세금 공제에 대해 세금을 납부하지 않았기 때문에 세금 목적 상 일반적으로 0입니다. 제로 세금 비용 기준은 세금이 부과되지 않는다는 것을 의미하므로, 세금 비용 (0 인) 이상의 모든 항목은 이익이므로 과세 대상입니다. 즉, 세금 목적으로 비용을 0으로 책정하면 IRA의 모든 내용이 수혜자에게 과세됩니다. 그러나 때로 사람들은 IRA 계획에 세후 기부를 할 것입니다. 그 달러는 비례 면제로 비과세로 나옵니다.
그러나 상속 된 NUA 재고는 다르게 취급됩니다. 귀하의 상속인은 여전히 주식 가격 기준을 상속 받지만, NUA 주식을 배포 할 때 귀하가받은 것과 동일한 대우를받을 수 있습니다 (예 : NUA에 대한 일반 소득세를 납부하지 않아야 함). 동일한 규칙 (즉, 그들이 주식 및 주식 감상을 보유하고있는 경우, 그 감사에 대한 낮은 자본 이득 비율을 받으려면 1 년 동안 주식을 보유해야합니다). 따라서 귀하의 상속인이 상속 된 주식을 수령하면 그들은 NUA에 양도 소득세만을 지불하게됩니다. 401 (k)에서 주식을 배포 한 날짜와 사망 한 날짜 사이에 감사가 있었다면 감사의 가치에 따라 단계적으로 보상을받을 수 있습니다. 이것은 세금 목적 상 수혜자가 귀하의 사망일 당시의 가치로 주식을 수령한다는 것을 의미합니다. 그래서 그들이 동일한 가격으로 그것을 팔면 그것이 그것을 물려 받았을 때, 그 감사에 제로 세금이 있습니다. 따라서 그들은 소득세가 면제됩니다.
마이크는 57 세이며, 은퇴 할 예정이며 401 (k) 플랜에 회사 주식이있다. 주식의 원래 비용은 $ 200,000 이었지만 지금은 $ 1 백만에 달합니다. 1 백만 달러를 IRA에 기부하면 배당금을받을 때까지 세금이 과세 될 것입니다. 그 당시 분배금은 경상 소득으로 과세 될 것입니다. Mike가 사망하면, IRA 수혜자는 그들이받는 모든 돈에 대해 평범한 소득세를 납부하게됩니다.
그러나 Mike가 IRA에 투자하지 않고 계획에서 주식을 인출하면 그의 세금 상황은 달라질 것입니다. 그는 $ 200,000에 대한 일반 소득세를 납부해야합니다. 그러나 나머지 80 만 달러는 (NUA 세금 공제로 인해) 그의 일반 소득세의 대상이되지 않습니다. Mike가 즉시 주식을 매각한다면, 그는 NUA에서 낮은 자본 이득만을 지불해야합니다. Mike가 1 년 동안 그 주식을 보유하고 있다고 가정 해보십시오. 그가 판매 할 때, 그는 NUA에 대한 낮은 양도 소득세와 추가 감사금을 지불합니다. 마지막으로 주식은 IRA의 일부가 아니기 때문에 RMD에 대해 걱정할 필요가 없습니다.
또한 Mike가 주식을 IRA로 옮기지 않는다면, 수혜자는 NUA에 대한 일반 소득세도 납부하지 않아도됩니다. 그러나 그들은 NUA를 기반으로 한 스텝 업을받지 못할 것입니다. 이것은 그들이 NUA에 대한 자본 이득 세 (낮은)를 지불해야한다는 것을 의미합니다. 그러나 Mike가 401 (k)에서 주식을 배포 한 날짜와 Mike가 사망 한 날짜 사이에 감사가 있다면, 그 감사는 기초적으로 한 단계 상승 할 것이다. 따라서 마이크의 상속인은 그러한 감사에 대해 소득세를 납부하지 않아도됩니다.
Mike가 401 (k) 자산을 IRA (NUA 세금 감면 혜택을 활용)로 옮기지 않은 것과 Mike가 IRA로 전환 한 것의 차이점을 요약 해 보겠습니다.
마이크가 즉시 주식을 판매한다면 비교할 수 있습니다 :
Mike는 즉시 판매하지 않으며 주식을 중개 계좌에 보관합니다. 그 가치는 5 년 만에 150 만 달러로 증가한 후 팔려고 결정합니다.
마지막으로, Mike가 주식 증가 이후 150 만 달러로 5 년 만에 사망했다고 가정합니다. 수혜자는 무엇을 지불해야합니까?
몇 가지주의 사항과 팁.
NUA 세금 감면은 귀하가 실제로 일하는 회사의 주식에 엄격하게 적용됩니다. 그리고 그 계획이 구입할 때부터 그 주식이 상당히 인상적이었을 경우에만 그것을 활용할 것을 고려해야합니다. 그렇지 않은 경우, IRA에 롤오버하는 것이 유리합니다. 세금을 연기하도록 계속하십시오.
그러나 주식의 몫을 분할 할 수 있습니다. 어떤 주식은 처음에 401 (k)에 기부 할 때 매우 낮은 가치를 지니고 다른 사람들은 그렇지 않은 것으로 가정하십시오. 더 저렴한 주식에 NUA를 사용하고 다른 사람을 IRA에 양도 할 수 있습니다. 또한 플랜의 자산을 일괄 적으로 배포하고 양도해야 함을 기억하십시오. 이는 고용주의 주식뿐만 아니라 모든 계획의 자산이 1 년 내에 제거되어야 함을 의미합니다. 따라서 수탁자는 이러한 요청을 처리하는 데 몇 주가 걸릴 수 있으므로 배포 및 이전이 같은 해에 이루어 지도록 충분한 시간을 제공해야합니다.
또 다른 잠재적 인 단점은 55 세 이상 직장을 그만두는 경우 전체 분배 가치가 아닌 주식 비용 인 과세 금액에 10 %의 벌금을 부과해야한다는 것입니다. 그러나 이는 주식이 충분히 성장한 경우 (NUA가 원래 금액보다 많은 가치가있는 경우), NUA 혜택을 포착하기 위해 벌금을 지불하는 것이 가치가 있음을 의미합니다.
고용주의 계획을 배포 할 때 고용주는 IRS 배포판에서 20 % 원천 징수해야하지만이 문제를 해결할 수는 있습니다. 고용주가 비 주식 자산을 IRA에 직접 이관하도록하십시오. 그런 다음 주식을 현물로 나눠야합니다. 그런 식으로 IRS 계획에 남은 것은 아무것도 없습니다. 그러나 세금을 피할 수 없다면 고용주가 전체 금액이 아닌 비용 기준으로 20 % 만 보류해야합니다.
또한 기록 유지 목적으로 NUA 주식을 동일한 중개 계좌의 다른 회사 주식과 섞지 마십시오. 이렇게하면 세금 감면을 받기가 매우 어려워 질 수 있습니다. 대신 NUA 주식을 보유 할 별도의 계좌를 개설하십시오.
자산을 IRA로 전환하지 않기로 결정하기 전에 결정해야 할 다른 요소는 주식이 귀하의 순자산 금액을 상당 부분 차지하는 지, 그리고 주요 목표가보다 다양 화되었는지 여부입니다. 일단 주식이 퇴직 계획에서 벗어나면, 감소 된 이자율에도 불구하고 모든 이윤에 대해 세금을 납부해야 함을 기억하십시오. 반면에, IRA에 팔고 주식을 매도하면 세금이 연기됩니다. 또한 IRA에 보유 된 자산은 비 IRA 계좌보다 채권자 보호가 더 큽니다.
마지막으로, 고용주가 NUA 세법에 익숙하지 않은 경우 설득력있는 조치를 취해야 할 수도 있습니다. 이것은 유능한 재무 고문이나 회계사가 귀하를 대신하여 개입해야 할 수도 있습니다.
은퇴 계획에서 회사 주식에 사용할 수있는 세금 감면 혜택을 받으려면 돈을 먼저 사용해야합니다. 그리고 이로 인해 일부 투자자는이를 사용하지 못하게 될 수 있습니다. 그러나 귀하 또는 귀하의 상속인이 미래에 직면 할 수있는 세금 부담과 비교할 때, 그것은 잘 소비 된 돈이 될 수 있습니다.
회사 스톡 옵션을 IRA에 적용 할 수 있습니까?
패트리샤 스톨 워스.
스톡 옵션과 IRA는 함께 갈 수 있습니다.
개인 은퇴 계좌는 회사 주식 옵션을 포함하여 자금을 공급할 때 사용할 수있는 투자 유형에 상당한 유연성을 제공합니다. 특별한 다른 가능성으로는 부동산, 금, 심지어는 가축이 있습니다. 실제로 "S"회사의 보험, 수집품 및 주식을 제외한 거의 모든 것을 가지고 IRA에 자금을 지원할 수 있습니다. 그러나 스톡 옵션을 IRA에 넣을 수 있다고해서 꼭 꼭해야한다는 것은 아닙니다. 항상 찬반 양론의 무게를 재십시오.
스톡 옵션 개요.
많은 고용주가 우수한 직원을 유치 및 유지하고 회사에서 소유권을 부여하거나 보상으로 봉사하기 위해 스톡 옵션을 제공합니다. 일단 경영진을 위해 예약되면, 많은 회사들이 이제이를 다른 직원에게 제공하고 있습니다. 기본적으로 스톡 옵션을 통해 직원은 일정 기간 동안 고정 가격으로 회사의 특정 주식을 구매할 수 있습니다. 직원들이 스톡 옵션을 구입할 수있는 가격은 일반적으로 현재 시장 가격이며, 시간이 지남에 따라 주가가 상승 할 것이라는 희망이 있습니다. 이 경우 직원은 더 낮은 고정 가격으로 주식을 구입하여 더 높은 가격으로 팔아 이익을 얻을 수 있습니다.
스톡 옵션은 직원에게 회사의 성장을 공유 할 수있는 기회를 제공하며 경우에 따라 매우 수익이 높을 수 있습니다. 예를 들어 1990 년대에는 많은 Microsoft 직원이 스톡 옵션을 통해 백만장자가되었습니다. 이익을 얻을 수있는 가능성을 제외하고 스톡 옵션을 구입할 수있는 기회를 가진 직원은 종종 그들이 뭔가의 일부라고 느끼고 그들의 노력이 변화를 가져옵니다.
이익을 창출하는 것은 좋은 일이지만 스톡 옵션의 수익성은 IRA 내부에 넣을 때 문제를 일으킬 수 있습니다. IRAs에는 기부 한도 (2013 년 50 세 이상인 경우 $ 5,500 또는 $ 6,500)가 있으며 초과 기부금에 대해서는 벌금이 부과 될 수 있습니다. 이 직위에있는 경우, 초과 기부금을 즉시 제거하거나 향후 1 년 동안 지원할 수 있는지 확인하십시오. 또한, IRA에서 철수해야하고 59 세 1/2 미만인 경우 세금 이외에 10 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다. 마지막으로, 모든 중개 회사가 귀하의 IRA에 스톡 옵션을 보유 할 수있는 것은 아닙니다. 구매하기 전에 중개인의 정책을 확인하십시오.
세금 고려 사항.
IRA에 대한 투자는 세금이 연기되어 증가하므로 이익에 대한 세금을 내지 않아도됩니다. 그러나 과세 대상 계정에 보유하고있는 주식 옵션과는 달리 손실을 상각 할 수는 없습니다. 이로 인해 현재 세금이 많이 부과 될 수 있습니다. 예를 들어, 과세 계정에 스톡 옵션이 있었고 손실이 있었다면 세금 손실을 줄이기 위해 자본 손실을 상쇄 할 수있었습니다.
참조.
저자에 관하여.
애틀랜타에 본사를두고있는 Patricia Stallworth는 1999 년부터 금융 관련 기사를 집필 해 왔습니다. 그녀는 & # 34; Minding Your Money & # 34; 그것은 "Black Enterprise"잡지의 웰스 빌딩 시리즈에 소개되었습니다. 그녀는 MBA 학위와 교육 학사 학위를 가지고 있습니다.
롤오버는 401 (k) 펀드를 IRA에 투자하지 않는 4 가지 이유에 대해 다시 생각합니다.
전직 금융 회사가 귀하의 401 (k) 플랜을 개인 퇴직 계좌 (또는 IRA)로 이전함으로써 얻은 혜택을 귀하의 전 고용주를 떠난 것으로 보입니다. 분명히 이것이 유익 할 수있는 많은 상황이 있습니다.
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그러나 401 (k)를 그대로 유지하고 자금을 IRA에 양도하지 않는 것이 가장 좋은 다른 많은 경우가 있습니다.
이전 고용주와 401 (k)를 계속 유지하는 것이 가장 좋은 네 가지 상황은 다음과 같습니다.
1. 55 세에서 59 세 사이입니다. 지금 우리 대부분은 퇴직 계획에서 돈을 가져갈 수 있고 벌칙으로 명중하지 않기 위해서는 적어도 59½을해야한다는 것을 알고 있습니다. 우리가 그 나이 이전에 돈을 인출한다면, 우리는 10 퍼센트의 초기 철수 페널티로 때 리게됩니다. (이 규칙의 한 가지 예외는 서비스와의 분리입니다.)
고용주를 떠날 때 적어도 55 세가되었거나 해당 연도에 언젠가 55 세가되면 조기 철수 처벌없이 401 (k)에 입장 할 수 있습니다. 59½ 세가 될 때까지 기다릴 필요가 없으며 고용주의 계획이 허용하는 한도 내에서 (일반적으로 몇 차례의 인출) 계획에서 돈을 가져올 수 있습니다.
401 (k)가 IRA에 양도되면 55 세 규칙이 삭제되고 59½ 세까지 출금이 제한됩니다.
종종 사람들은이 규칙에 대해 알지 못하는 사이에 401 (k)를 IRA에 넘깁니다. 많은 재정적 인 고문관은 401 (k)에 돈을 남겨두기보다는 관리 할 수있는 IRA로부터 커미션을받을 재정적 인 동기가 있기 때문에 고객에게이 사실을 언급하지 않을 것입니다.
이 분리 근무 규칙은 55 세 이후 퇴사하는 고용주의 퇴직 계획에만 적용됩니다. 이전 고용주가 있던 다른 401 (k) 플랜에는 적용되지 않습니다.
2. 귀하의 계획은 매우 높이 평가 된 고용주로 구성됩니다. 많은 사람들에게 401 (k) 플랜의 대부분은 자금과 안정된 가치 계정에 투자됩니다. 그러나 일부의 경우 401 (k) 기금 중 많은 부분이 고용주의 주식에 투자됩니다.
401 (k) 내에 상당량의 회사 주식을 보유한 사람들을 위해 Net Unrealized Appreciation (NUA)로 알려진 훌륭한 세금 계획 기회가 존재합니다. NUA는 다음과 같이 작동합니다. 고용주의 주식에 대해 5,000 달러를 지불했으며 현재 가치가 2 만 달러로 상승했다고 가정합니다.
주식을 IRA로 옮기지 않고 주식을 직접 또는 귀하의 중개 계좌로 보내도록 선택할 수 있습니다. 이 시나리오에서는 $ 5,000의 퇴직금에 세금이 부과되지만 주식을 매각 할 때까지는 이득에 대한 세금이 부과되지 않습니다. 주식이 결국 판매 될 경우, 이익은 보통 소득보다는 자본 이득으로 취급 될 것입니다.
NUA 전략을 사용하기 전에 유의해야 할 사항이 몇 가지 있습니다. 첫째, 많은 401 (k) 플랜은 직원이 주식을 구입할 수 없도록합니다. 오히려 계획에는 주식의 실적을 모방 한 "펀드"가 있습니다. 귀하의 플랜이 실제 회사 주식을 제공하는지 확인하는 것은 매우 중요합니다.
둘째, 주식을 IRA로 넘겨주는 대신 주식을 분배하는 것은 막대한 세금 계산서를 초래할 수 있습니다. 대형 배급으로 인해 높은 세율이 적용되므로 현재 세금으로 NUA가 제공 할 수있는 비용을 상쇄 할 수 있습니다.
이 기술을 평가할 때는 신중한 계획이 필요하지만 올바른 상황에서 놀라운 일을 할 수 있습니다.
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3. 401 (k) 플랜에는 적절한 옵션이 있습니다. 많은 사람들이 401 (k)가 충분한 투자 옵션을 제공하지 않는다고 불평합니다. 당신이 좋은 선택권을 많이 가진 계획을 가질만큼 충분히 운이 좋으면 투자를 선택하고 관리하는 데 능숙합니다. 돈을 원래 계획대로 두는 것이 가장 좋습니다.
401 (k)는 종종 일상적인 투자자가 할 수없는 제도적 가격 책정에 액세스 할 수 있기 때문에 IRA 내에 구성된 유사한 포트폴리오보다 낮은 수수료가 발생할 수 있습니다.
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4. 도움을 청할 수는 있지만 좋은 재정 고문은 모른다. 어떤 사람들은 401 (k)를 잘 관리하고 재정 고문을 고용함으로써 이익을 얻지 못합니다. 그러나 대부분의 사람들이 은퇴 투자를 통해 도움을 얻는 것이 나의 경험이었습니다.
내가 보았던 도전은 많은 사람들에게 좋은 재무 고문을 좋지 않은 사람들과 이야기하는 것이 어렵다는 것입니다. 훌륭한 조언자와 아직 관계가 없다면 401 (k)뿐만 아니라 비싼 투자가 포함 된 IRA를 팔 수도 있습니다.
요즘 대부분의 401 (k) 플랜에는 목표일 기금이 포함되어 있습니다. 이 금액은 귀하가 젊었을 때보다 공격적으로 디자인되었지만 퇴직 연령에 가까워짐에 따라 더욱 보수적 인 자금입니다.
이 기금을 사용하는 것이 완벽한 전략이 아닐 수도 있지만, 많은 사람들에게 잘 작동 할 수 있습니다. 목표 날짜 기금은 401 (k) 잔액을 형편없는 재무 고문의 IRA로 전환하는 것보다 확실히 좋은 선택 일 것입니다.
401 (k)를 IRA에 기부하는 많은 좋은 이유가 있으며, 대부분의 투자 회사는 이러한 혜택을 설명 할 것입니다. 401 (k)를 그대로 유지하는 것이 더 큰 이익이 될 수있는 때가 있다는 것을 명심하십시오.
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